De plus en plus d’épargnants s’intéressent au Plan d’épargne retraite PER – les anciens contrats étant d’ailleurs supprimés du marché depuis octobre 2020. Ce nouveau produit en effet a été conçu pour rendre la gestion de l’épargne plus attractive et plus souple, grâce aux nombreux avantages proposés aux adhérents et qui sont issus de la loi PACTE. Voici les points forts du PER :
Une sortie flexible
Le PER s’inspire des contrats ancienne génération pour fonctionner, dans l’ensemble, avec un objectif de distribution de rentes viagères à terme. Cependant, afin de le rendre plus attractif, il intègre certains avantages de l’assurance-vie, notamment en ce qui concerne le mode de sortie en capital. En effet, les épargnants ont toujours privilégié l’assurance-vie en raison de la disponibilité de leur épargne en capital et à tout moment. Ainsi, la sortie du PER a été déterminée comme suit :
- la sortie anticipée : tout comme avec les contrats retraite ancienne génération, la sortie avant l’âge de départ à la retraite n’est pas autorisée, excepté en cas d’accidents de la vie. Il existe ainsi 5 cas exceptionnels avec les anciens contrats, mais le PER en a rajouté un sixième : l’achat de sa résidence principale. Cette option n’était auparavant disponible qu’au départ à la retraite.
- la sortie à terme : le PER autorise la sortie intégrale en capital au moment du dénouement du contrat. Plus besoin de se limiter à 20% seulement donc (condition fixée pour les anciens contrats). La sortie à terme prévue est celle en rentes, mais le titulaire du PER est désormais libre de choisir s’il optera pour le déblocage 100% en capital, ou s’il souhaite mixer les deux options.
Une fiscalité assouplie
Un des autres avantages du PER : sa fiscalité assouplie, avec la possibilité de choisir entre 2 options pendant la phase de constitution du capital. Soit la déductibilité des versements, soit la renonciation à cet avantage fiscal. Ce choix aura des conséquences sur la fiscalité au moment de la sortie, que ce soit en capital ou en rentes. Ainsi, l’épargnant pourra sélectionner l’option qui lui convient en fonction de ses propres objectifs et afin de rentabiliser au mieux son contrat grâce au meilleur choix de la fiscalité.
La transférabilité des encours
Le PER peut accueillir les encours sur les anciens contrats afin que le souscripteur puisse profiter de tous les avantages du plan. Cela grâce à l’existence de 3 types de compartiments : le PER individuel pour les versements libres (qui peuvent être volontaires ou programmés), le PER collectif et le PER catégoriel pour l’épargne salariale. La transférabilité est aussi possible entre ces différents compartiments – sauf en ce qui concerne les encours d’un PER catégoriel vers les 2 autres plans.
La possibilité de choisir le mode de gestion
Tout comme avec l’assurance-vie, le PER propose deux modes de gestion :
- celle dite profilée à horizon (avec 3 différents types de profil qui se différencient en fonction du niveau d’acceptation des risques). Ce mode de gestion s’applique par défaut et les arbitrages sont pris en main par l’assureur
- la gestion libre : c’est le souscripteur qui choisit et répartit ses propres arbitrages, en tenant compte de ses propres objectifs de rendement et de son profil. Ainsi, il est judicieux d’analyser les différents supports d’investissements qui sont disponibles au sein du plan, de même que leurs rendements respectifs s’ils peuvent être connus à l’avance.
De faibles frais
La majorité des PER appliquent de faibles frais, certains sont même exemptés de frais de versement. Il est d’ailleurs important de se renseigner sur ces prélèvements qui peuvent affecter le rendement du contrat.
